Numerosos monotributistas comenzaron a recibir en su domicilio fiscal electrónico notificaciones de recategorización de oficio e incluso exclusión del Monotributo, a partir del entrecruzamiento de datos que realiza la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) con bancos y billeteras virtuales.

El organismo detecta movimientos en plataformas como Mercado Pago, Personal Pay o Naranja, y si los montos superan los ingresos declarados, presume que se trata de ventas no facturadas.

El problema, según advierten profesionales del sector, es que el sistema no discrimina entre ingresos por actividad comercial y transferencias por otros conceptos, como movimientos entre cuentas propias, préstamos o reintegros.

ARCA utiliza el sistema informático MOREO (Monotributo - Recategorización de Oficio) para consolidar los movimientos financieros asociados a un CUIT.

El sistema:

Si la diferencia es significativa, el organismo puede subir de categoría automáticamente o incluso disponer la exclusión del régimen simplificado.

Si los depósitos detectados corresponden efectivamente a ventas no facturadas, el contribuyente debe aceptar la recategorización.

En ese caso, simplemente pasará a pagar un importe mayor de monotributo, sin otras sanciones adicionales.

Si los fondos ingresados no son ingresos comerciales, el monotributista puede presentar un recurso dentro de los 15 días hábiles desde la notificación.

El trámite se realiza mediante “Presentaciones Digitales” en el sitio web oficial.

Es clave apelar cuando los movimientos correspondan a:

Para respaldar el descargo, se deben adjuntar resúmenes bancarios y comprobantes que acrediten el origen del dinero.

Si no se presenta el recurso, el contribuyente queda excluido del Monotributo y pasa automáticamente al régimen general (IVA, Ganancias y Autónomos). Para reingresar al régimen simplificado deberá esperar tres años.

El trámite puede realizarlo el propio contribuyente:

Si el entrecruzamiento de datos demuestra que los montos no constituyen ingresos gravados, el organismo deberá mantener la categoría original del monotributista.

Este jueves 5 de febrero vence el plazo para que los monotributistas completen la recategorización obligatoria, un trámite clave para mantener la situación fiscal en regla y evitar sanciones por parte del fisco.

La recategorización no es automática y exige analizar la evolución económica del contribuyente durante los últimos doce meses, comprendidos entre enero y diciembre de 2025. En función de esos datos, se debe verificar si la categoría actual continúa siendo la correcta o si corresponde un cambio.

Desde ARCA advirtieron que no realizar el trámite en tiempo y forma, o cometer errores en la carga de información, puede generar multas, ajustes retroactivos con intereses e incluso la exclusión del Monotributo. Esta última situación implica el pase automático al Régimen General, con mayores obligaciones impositivas y administrativas.

Además del nivel de facturación, el régimen contempla otros parámetros que deben cumplirse de manera simultánea. Entre ellos se encuentran el consumo anual de energía eléctrica, que va desde 3.330 kW para la categoría A hasta 20.000 kW en las más altas; los alquileres devengados por el inmueble afectado a la actividad, con un tope máximo anual de $7.170.689,39; y la superficie utilizada, que no puede superar los 200 metros cuadrados.

En el caso de la venta de bienes, también se establece un precio máximo unitario permitido, fijado en $613.492,31. Superar ese valor, incluso en una sola operación, constituye causal directa de exclusión del régimen.

Para 2026, los topes de facturación anual fueron actualizados. La categoría A permite ingresos de hasta $10.277.988,13, mientras que el límite máximo del Monotributo, correspondiente a la categoría K, asciende a $108.357.084,05. Superar ese monto implica el pase obligatorio al Régimen General como Responsable Inscripto.

El trámite de recategorización se realiza de manera online a través del sitio oficial de ARCA, ingresando con CUIT y Clave Fiscal, seleccionando la opción “Monotributo” y luego “Recategorización”. El sistema muestra la facturación electrónica registrada, aunque se recomienda revisar cuidadosamente todos los parámetros antes de confirmar.

Una vez finalizado el proceso, se emite el Formulario 184 y la nueva credencial de pago, que rige con valores actualizados a partir de febrero. Cumplir con este paso permite evitar sanciones y mantener una situación fiscal ordenada.

Los trabajadores inscriptos en el Monotributo deben cumplir con una obligación fundamental para continuar dentro del Régimen Simplificado: el pago mensual de la cuota. El incumplimiento sostenido de este compromiso puede derivar en la baja de oficio dispuesta por ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero).

Aunque se trata de un trámite básico, desde el organismo advierten que muchos contribuyentes pierden su condición de monotributistas por no mantener los pagos al día. La exclusión impacta directamente en la posibilidad de facturar y permanecer dentro del sistema tributario simplificado.

ARCA puede dar de baja automáticamente a un monotributista cuando se registran diez meses consecutivos sin el pago de la cuota mensual. Esta medida se aplica de oficio y no requiere una notificación personalizada previa, por lo que en muchos casos el contribuyente toma conocimiento de la situación al intentar emitir una factura.

La cuota mensual del Monotributo incluye el impuesto integrado, los aportes previsionales y la obra social. La falta de pago de estos conceptos genera deuda y, si el incumplimiento se prolonga en el tiempo, culmina con la exclusión del régimen.

Una vez concretada la baja, el contribuyente queda impedido de facturar como monotributista y deja de estar alcanzado por el Régimen Simplificado.

En caso de haber sido dado de baja por falta de pago, el primer paso para reingresar al Monotributo es regularizar la deuda acumulada. Esto puede realizarse mediante el pago total del monto adeudado o a través de un plan de pagos vigente.

Desde ARCA aclaran que, aun cuando la deuda se cancele o se incluya en un plan, la reincorporación no es automática. El contribuyente debe volver a realizar el trámite de inscripción para quedar nuevamente activo dentro del régimen.

ARCA confirmó los valores vigentes del Monotributo para el mes de diciembre, que quedaron establecidos de la siguiente manera:

Categoría A: $37.085,74Categoría B: $42.216,41Categoría C: $49.435,58 (servicios) / $48.320,22 (comercio)Categoría D: $63.357,80 (servicios) / $61.824,18 (comercio)Categoría E: $89.714,31 (servicios) / $81.070,26 (comercio)Categoría F: $112.906,59 (servicios) / $97.291,54 (comercio)Categoría G: $172.457,38 (servicios) / $118.920,05 (comercio)Categoría H: $391.400,62 (servicios) / $238.038,48 (comercio)Categoría I: $721.650,46 (servicios) / $355.672,64 (comercio)Categoría J: $874.069,29 (servicios) / $434.895,92 (comercio)Categoría K: $1.208.890,60 (servicios) / $525.732,01 (comercio)

Mantener los pagos al día es la condición central para evitar la exclusión y continuar operando dentro del Monotributo.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó las escalas y los límites de facturación del monotributo vigentes a diciembre de 2025 y dio a conocer los valores de la cuota mensual que deberán abonar los contribuyentes antes del proceso de recategorización.

Desde el organismo indicaron que los montos informados corresponden a diciembre, y que la recategorización obligatoria se realizará en febrero de 2026, para quienes hayan superado los parámetros de su categoría durante el último año.

Los valores de la cuota mensual quedaron establecidos de la siguiente manera:

Desde ARCA recordaron que no pagar el monotributo puede derivar en sanciones, como la pérdida de la cobertura previsional y de obra social, además de la imposibilidad de emitir facturas.

El organismo confirmó que en febrero comenzará la primera etapa del cronograma de recategorización para 2026. El trámite permitirá que los contribuyentes ajusten su categoría de acuerdo a los parámetros registrados en los últimos 12 meses.

Para realizar la recategorización, se deberán considerar:

ARCA remarcó que el objetivo del proceso es garantizar que cada contribuyente tribute según su realidad económica, evitando inconsistencias y posibles sanciones futuras.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (Arca) lanzó una advertencia clave para miles de contribuyentes del régimen simplificado: acumular diez meses consecutivos de deuda implica la baja automática del Monotributo. La medida, ya vigente, busca depurar el padrón y exigir mayor cumplimiento fiscal.

Desde el organismo recalcan que mantener el Monotributo al día no es solo una obligación, sino la única forma de evitar quedar fuera del régimen, lo que podría traer costos administrativos y económicos adicionales.

Arca confirmó que dará de baja de oficio a los contribuyentes que:

• Acumulen 10 meses seguidos de deuda.Ante este escenario, se aplica directamente la baja del régimen simplificado, sin necesidad de notificación previa.

Pero la deuda no es el único riesgo. La exclusión también se aplica cuando se detectan inconsistencias graves, tales como:

Arca recordó que quienes se encuentren en riesgo aún pueden evitar la baja si cancelan la deuda acumulada a través de:

Una vez saldada la deuda, el contribuyente podrá reinscribirse al régimen simplificado sin impedimentos.

Desde el organismo pidieron especial atención a los vencimientos mensuales y a la correcta facturación, dos aspectos que suelen generar problemas recurrentes entre los monotributistas.

 El jefe de Gabinete, Manuel Adorni, negó hoy que la reforma laboral modifique la Ley de Empleo Público, en respuesta al titular de ATE, Rodolfo Aguiar, según expresó hoy en una conferencia en la Casa Rosada. 

"Las declaraciones de un ruidoso gremialista quien convocó un paro sin haber leído la modernización laboral, que aún no se presentó. No va a contemplar modificaciones en la ley de empleo público, lo cual llama todavía mucho más la atención que haya llamado a un paro cuando no se va a modificar la ley", dijo Adorni. 

Luego, Adorni recordó que Aguiar afirmó que trabaja para generarle una "crisis" al gobierno del presidente Javier Milei. "De hecho, lo recordarán también porque hace poco dijo que su trabajo es provocarle una crisis al Gobierno. Bueno, suerte con ello", arremetió Adorni. 

"Si hay un Gobierno que está trabajando en revertir el lamentable estado del sector formal en la Argentina, es este, el del Presidente Javier Milei. Por supuesto, aclarar que cualquier afirmación sobre alguna medida que no haya salido, que no se haya conocido o que no la hayamos comunicado por canales oficiales, a priori es falsa", agregó. 

También puso paños fríos a la discusión laboral y tributaria, con foco en el monotributo: "Se está hablando mucho de determinados temas, entre ellos, monotributo. Les ruego, por favor, que hasta que no haya una comunicación oficial sobre el contenido de la modernización laboral, les pido que no digan cosas que no son".

El monotributo promovido continúa vigente durante octubre de 2025 como una alternativa para que los trabajadores independientes puedan regularizar su situación ante la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) con beneficios fiscales y previsionales.

Este régimen está pensado para quienes no tienen empleados ni un local comercial, ofreciendo una cuota reducida de aportes y exención del componente impositivo durante los primeros tres años.

Desde ARCA explican que se trata de un “régimen de inclusión social” destinado a personas que desarrollan una actividad independiente como principal fuente de ingresos, sin estructura empresarial ni operaciones a gran escala.

Durante los primeros 36 meses, los aportes previsionales son mínimos: equivalen al 1% de los ingresos brutos mensuales, y luego aumentan gradualmente al 2,5%. El régimen no exige el pago del impuesto integrado, lo que permite ingresar al sistema formal con un costo reducido.

El régimen también es compatible con algunos planes sociales, siempre que la actividad registrada sea la principal fuente de ingresos.

El trámite es gratuito y 100% digital, y puede completarse en pocos pasos:

El sistema también permite asociar una obra social, garantizando acceso a cobertura médica y aportes jubilatorios desde el primer día.

Con el monotributo promovido, ARCA busca facilitar la formalización de trabajadores independientes y ampliar la base previsional sin imponer cargas excesivas.Según el organismo, la iniciativa apunta a igualar oportunidades entre los nuevos emprendedores y los contribuyentes ya registrados, promoviendo la inclusión social y económica en un contexto de alta informalidad laboral.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) recuerda que hasta este martes 5 de agosto está habilitado el período para la segunda recategorización anual del Monotributo, una obligación clave del Régimen Simplificado que deben cumplir quienes hayan modificado sus parámetros de facturación.

La recategorización responde a lo dispuesto por la Ley 24.977 y sus modificaciones, y se realiza en función de las escalas actualizadas por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el INDEC.

No todos los monotributistas están obligados a hacerlo. Están exceptuados quienes:

Aquellos contribuyentes que omitan la recategorización estando obligados pueden enfrentar:

Para facilitar el proceso, ARCA implementó un sistema automatizado. Al ingresar al portal del Monotributo, el sistema exhibe de forma automática el monto de facturación anual. Si el valor es correcto, el usuario solo debe confirmar la nueva categoría. En caso contrario, puede modificarlo manualmente.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ya tiene definidas las escalas para el pago del monotributo de junio con un pequeño cambio en la fecha de vencimiento. Además, los contribuyentes deben tener en cuenta los montos máximos ya que se acerca la fecha de recategorización.

Las escalas rigen desde el 1° de febrero y se mantendrán sin cambios hasta agosto, cuando se aplicará la próxima actualización. El esquema del monotributo se ajusta semestralmente según la inflación acumulada medida por el Índice de Precios al Consumidor (IPC), que define los topes de facturación y la ubicación en cada categoría. No hay actualizaciones mensuales: el reajuste se aplica dos veces al año.

Durante junio, los valores máximos de ingresos brutos anuales permitidos para cada categoría son los siguientes:

Estos límites determinan la categoría de cada monotributista y definen los montos mensuales a abonar por impuestos, aportes previsionales y obra social.

La cuota mensual del monotributo correspondiente a junio de 2025 vence el lunes 23 de junio para todos los contribuyentes, sin importar la terminación de su CUIT. Este vencimiento fue ajustado debido al feriado nacional del viernes 20 de junio.

En julio de 2025, los monotributistas deben realizar la recategorización semestral obligatoria. Este trámite debe completarse incluso si los parámetros de facturación, superficie, consumo eléctrico o alquileres no han cambiado.

Para definir correctamente la categoría, se deben considerar los siguientes elementos acumulados en los últimos 12 meses:

En el caso de quienes llevan menos de un año de actividad, deben calcular el promedio mensual y proyectarlo a 12 meses para ubicar su categoría estimada.

Para quienes no presenten la declaración correspondiente dentro del plazo estipulado, ARCA aplicará una recategorización de oficio que podría derivar en una sanción económica. Las multas pueden alcanzar el 50% del monto del impuesto no ingresado, lo que incluye no sólo el componente impositivo sino también el previsional y el de obra social.

Desde junio, ARCA incorporó una nueva exigencia para monotributistas dedicados al transporte de productos. A partir de la Resolución General 5678/2025, deben emitir obligatoriamente un remito digital por cada traslado de bienes muebles.

Esto implica que ya no será necesario imprimir estos documentos, siempre que se generen a través de los sistemas autorizados y puedan ser visualizados en formato digital durante todo el trayecto.

Este documento sustituye a los formularios en papel y debe incluir:

El remito no necesita imprimirse ni incluir las leyendas de “ORIGINAL” y “DUPLICADO”, pero debe conservarse en formato digital durante al menos dos años. El incumplimiento de esta obligación puede implicar multas, retención de mercadería y otras sanciones.

La medida se enmarca en una agenda de desregulación más amplia y apunta a simplificar procesos, reducir costos y adaptarse a la digitalización de la gestión empresarial. El remito digital deberá ser emitido antes del inicio del traslado, mantenerse disponible durante el mismo y conservarse por al menos dos años. También deberá enviarse electrónicamente al destinatario y guardarse una copia para el emisor.

infobae 

El texto tiene cambios respecto al proyecto original del Gobierno. La actualización de Ganancias no será anual, como quería el oficialismo, sino semestral. Incluye cambios al monotributo y Bienes Personales, además del blanqueo de capitales.

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Tan solo dos horas después de darle dictamen al proyecto de Ley Bases, el plenario de comisiones de Diputados le dio luz verde al paquete fiscal. El texto, oficialmente llamado "Proyecto de Medidas Fiscales Paliativas y Relevantes" incluye la reversión del Impuesto a las Ganancias, cambios al monotributo y Bienes Personales, además de un nuevo blanqueo de capitales y una moratoria impositiva.

Los ejes del proyecto

El texto que será votado en el recinto fija un piso del impuesto a las Ganancias de $1.800.000 para trabajadores solteros y $2,2 millones para casados.

Esto significa que unos 800.000 trabajadores hoy exentos de Ganancias volverían a pagar el impuesto en alícuotas que van del 5% al 35%. En valores que arrancan en casi $ 3.000 mensuales hasta unos $ 60.000 mensuales para los que hoy están excluidos del tributo. Y que supera los $ 100.000 mensuales para los que ganan más de $ 2.500.000 brutos.

La actualización fue el gran eje de debate en la previa a la comisión. El ajuste actualmente trimestral, el Gobierno lo quería llevar a anual. Por presión opositora, finalmente se estableció que será trimestral en lo que queda del año, con una sola actualización en septiembre, y después el ajuste será cada seis meses, por índice de inflación.

En tanto, el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo) actualiza los topes de facturación y cuotas, con subas de entre 300% y 330%. El ingreso tope anual sería de $ 68 millones, con la novedad de que será para actividades de comercio y servicios por igual.

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- En Bienes Personales los cambios contemplan una reducción del piso a partir del cual se empieza a pagar el impuesto y una disminución en las alícuotas.

Según el proyecto, el mínimo no imponible subirá de $ 11 a $ 100 millones y la deducción por la vivienda familiar pasará de $ 56 a $ 350 millones.

Pero la polémica en este punto surgió por la opción del pago adelantado de 5 años con una tasa reducida, que después habilita el "equilibrio fiscal", con el pago de un porcentaje irrisorio para el contribuyente hasta 2038. "Los que tienen plata pagan ahora y después nunca más", se quejó la oposición.

"Se congela la carga tributaria, es decir que compromete a otros gobiernos porque podrían abrirse causas judiciales si hay cambios en esto", advirtió Carlos Heller.

A pesar de críticas, el oficialismo no quiso cambiarlo, aunque aceptó incluir un beneficio para el contribuyente cumplidor, de medio punto de alícuota. Según dicen, ese beneficio va a ayudar a incentivar a que se siga pagando en tiempo todos los meses.

- El blanqueo, por su parte, permite regularizar activos no declarados hasta US$ 100.000 sin pagar el impuesto especial. Contempla alícuotas progresivas hasta el 15 % para montos superiores a US$ 100.000

En la primera etapa, que se extenderá hasta el 30 de septiembre de 2024, la tasa sobre el excedente será del 5%; en la segunda etapa, hasta el 31 de diciembre de 2024, será del 10%; y en la tercera, hasta el 31 de marzo de 2025, del 15%.

A su vez, el texto incluye una moratoria que permitirá pagar las obligaciones impositivas y de la seguridad social vencidas al 31 de marzo de 2024 en hasta 84 cuotas con diversos beneficios como la condonación de la totalidad de las multas y de hasta el 70% de los intereses por los saldos adeudados, dependiendo la modalidad de pago.

Fuente: El Once

El gobierno suspendió hasta fin de año las bajas del monotributo por falta de pago y las exclusiones de oficio que se hacen en el régimen simplificado cuando el contribuyente supera alguno de los parámetros previstos en las normas y tiene que pasar a ser responsable inscripto.

Se trata de una Resolución General de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) que se publica en el Boletín Oficial. En relación a las bajas, la AFIP puede sacar del régimen a los contribuyentes que no paguen sus cuotas en un período de 10 meses.

La medida publicada excluye a los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de ese cálculo.

Sebastián Domínguez, socio de SDC Asesores Tributarios, señala que “si un monotributista no ha pagado sus cuotas desde diciembre 2022, al no pagar septiembre 2023 podía ser dado de baja automáticamente por la AFIP”.

“Dada esta suspensión, aun cuando no pague septiembre, octubre, noviembre y diciembre, no será dado de baja hasta el 31 de diciembre de 2023. En cambio, en enero de 2024 la AFIP podría darle de baja en forma automática por haberse cumplido la condición”, precisó.

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En relación a las exclusiones de oficio, estas se producen cuando el contribuyente supera alguno de los parámetros que determina le ley para ser monotributista, los que incluyen, además de la facturación anual, el precio por unidad (para los que venden cosas muebles) y costo de alquileres.

La AFIP sólo fue facultada por el Poder Ejecutivo recientemente a modificar los parámetros de facturación, pero no así los otros indicadores, por lo que en un contexto inflacionario estos siguieron incrementándose dando motivos para que la AFIP actúe de oficio para mandar al contribuyente al régimen general.

Domínguez señala al respecto que las causas de exclusión son:

La ley busca que aquellas personas que exporten servicios de tecnología o participen de competenciar profesionales de deportes electrónicos fuera del país, puedan cobrar en dólares sin obligación de liquidarlos en el Banco Central.

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La Cámara de Diputados aprobó con media sanción el proyecto de ley conocido como "Monotributo tech", el cual crea un Régimen Simplificado y Cambiario para Pequeños Contribuyentes Tecnológicos.

Esta ley, que por ahora tiene media sanción, pretende que esos contribuyentes puedan cobrar hasta 30.000 dólares por año en concepto de exportación de servicios sin obligación de liquidarlos en el Mercado Único de Cambios.

La iniciativa impulsada por el Ministerio de Economía cosechó 111 votos positivos, 11 negativos y 85 abstenciones. El Frente de Izquierda y el grueso de Juntos por el Cambio se abstuvieron. Ahora deberá pasar por el Senado de la Nación para obtener su aprobación definitiva.

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Según el proyecto, quienes adhieran voluntariamente a este régimen cambiario especial deberán pagar al fisco mensualmente una cuota (que incluye en un único monto el impuesto integrado, los aportes jubilatorios y la obra social) de acuerdo a un esquema de escalas diferenciadas.

Otro dato llamativo del régimen de “Monotributo Tech” es que alcanza también a jugadores que desarrollan competencias profesionales de deportes electrónicos o “e-sports”.

Celebro la media sanción en @DiputadosAR del proyecto de Ley de #Monotech, un enorme paso hacia la regularización financiera y tributaria de los gamers y programadores freelance que cobran en moneda extranjera y que desean tener sus ingresos en la Argentina. pic.twitter.com/vPbTgZ9KVx

El monotech propone cuatro categorías:

· La primera será para aquellos que exporten servicios por hasta USD 10.000 anuales (unos USD 833 por mes). Este grupo deberá pagar mensualmente un aporte equivalente a la escala D que hoy es de $9.245,06.

· La categoría 2 será para quienes facturen hasta USD 20.000 por año (1.666 dólares por mes) y deberán pagar el monto integrado de los inscriptos a la F, que es de $15.712 mensuales.

· La tercera categoría es la que puede facturar hasta USD 30.000, es decir 2.500 dólares por mes. Quienes formen parte de este estrato deberán pagar el equivalente a la escala H, cuyo valor es de $31.347.

· La cuarta categoría es la que corresponde a la integración con otras actividades. Es decir que tendrán "monotech" y monotributo local, y bajo esta condición deberán sumarse al impuesto integrado de la categoría H, el cual abona mensualmente $20.460. Me lo dijo Perez.